以下為案例分享
林醫師在日本擁有一家小型醫院，在海外也擁有一些醫療器材的貿易公司。
林醫師成立了他的單一家族辦公室，在他的家族辦公室信託名下的私人銀行帳戶裡，有 3000 萬美元的投資組合，其中 400 萬美元的長期投資一直在滾存利息收益。經過日本及海外稅務司的分析後，發現林醫師整體在全球的稅務流動性需求達 1800 萬，確保資產能順利交棒到他的繼承單位，林醫師透過家族辦公室的主管，尋求一個工具，既能在林醫師身故之後能提供保證的額外流動性之餘，在過程當中，林醫師更希望能透過現有的投資組合去同步增值，以及有效作出分配。在分享並參考了不少的國際案例、了解到不同的架構後，找出一個金融架構合約架構，好處是不用改變現有的投資組合，卻非常有效益的在合約訂明在他往生的時候能提供保證的額外流動性。林醫師只是把他在理財組合中的 400 萬美元投資組合，轉到了相關的金融工具之內，該金融合約承諾在特定情況下會創造了一份 1800 萬美元的額外流動性額度。
林醫師就是用，作為支撐這 1800 萬美元額外流動性額度的工具合約的成本，用以履行他在不同地方的稅務居民的責任，這樣，林醫師家人便能透過這些金融架構合約及信託的分配功能下，有效的安排了資產傳承的安排。
為保護當事人隱私，本文所述個案內容，包括當事人姓名、資產等資訊，均已做調整，所述內容僅供參考，不構成任何法律意見或邀約。如想了解更多傳承方法與工具，可以持續關注鉅亨傳承學院！https://supr.link/f4fUv